课程背景：

凡事预则立, 不预则废。预算是种习惯,成功是种习惯,要给企业培养一个走向成功的习惯。全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于-一个体系之中的管理控制方法,是目前国际上唯一成熟的系统性管理控制工具。预算用数字来事前推演,形成一个基准,是保证效率、防止失控的一个主要工具。对于企业而言,全面预算是必不可少的管理控制工具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化,通过优化来节约交易成本,达到资源利用效率最大化。它能应对企业的管理跨度加大后, 通过一个机制来强化管理的协调。通过制度运行来代替个人的发号施令,用规则的确定性应对结果的不确定性,让企业的成功经营从偶然走向必然,是一种制度管理而不是单纯依靠人的管理。

课程收益：

■[系统体系] 系统地掌握全面预算体系精髓,有效执行配合实时控制

■[树立意识]提高企业全面预算意识,掌握基于战略目标的管理方法

■[把握核心]掌握预算的执行要点,防范潜在危险,注重点面结合

■[纵览全局]系统了解预算编制的最优流程

■[细致入微] 深入剖析预算编制过程中遇到的各类细节性问题,解决预算编制难题

■[学以致用]通过实战演练与案例应用分析,手把手教会预算的编制方法

课程大纲：

第一模块：全面预算管理基础---财务基本功/完整财务思维搭建

1.财务思维搭建一 投入产出思维及双效思维

2.如何解读生存企业的日子-血液(现金为王)

永远不变的经营法则一守住企业的经营的底线/现金流预测-守住企业的生命

线应该是一种常态

企业经营永远离不开的六大干系人分析

企业长短版，优劣势布局

3.完整财务思维通过财务数据透视企业经营

财务思维金字塔

财务指标科学架构及指导商业决策的分析

一杜邦财务分析与经典管理公式

第二模块：全面预算管理概述以战略目标为导向的全面预算管理

1.全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

2.全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统

预算是确保集团战略目标实现的组织手段

战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍

梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程

3.企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

战略规划是战略目标的分解

_滚动规划是战略规划的调整全面预算管理的流程与重点内容

4.全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

-基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析

5.全面预算管理成功的要素

-系统的全面管理思想

与企业发展 战略相配合的战略保障体系

经典的财务思维金字塔及 三大杠杆透视企业核心竞争力

-有效的全面预算管理实施保障体系

_合理的全面预算管理考评体系

[案例]华为的全面预算管理循环

第三模块：全面预算管理的落地实施

1.全面预算的具体内容

2.全面预算编制的流程与模式

[思考]财务部在预算管理中的作用?

3.全面预算编制的依据与方法

基期预算

-零基预算

弹性预算

滚动预算

4.全面预算编制的前提与起点

以销售为起点

以现金流量为起点

[思考]为何现金流最重要?

5.全面预算整体设计一一 [案例]华为的预算落地流程DSTE

[案例1] IPD研发线如何落地实施

[案例2] LTC销售线如何落地实施

第四模块：如何控制和调整全面预算

1.全面预算如何控制

全面预算监控组织体系

全面预算监控系统

预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

科学的四级监控

2.全面预算的调整

3.全面预算的预警机制

第五模块：如何分析和考评全面预算

1.如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成一 建立组织效率指标库

[案例]华为预算考核指标设定体系

2.不同产品生命周期的考核重点

3.全面预算如何分析与评估

坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现

建立以数据为中心的经营分析框架

4.预算控制的考评与激励

[思考]全面预算管理之阻力及如何克服

5.从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策

[研讨]预算节约是否要归部门

苑老师

世界500强及民营企业财务及高管实战经验

十年以上企业内外部培训及行业顾问咨询经验

英国皇家管理会计师

大连理I大学特聘讲师

苑老师曾任惠普亚太区财务总监、埃森哲亚太财务共享中心财务及内控经理、海辉软件集

团财务经理、通用电气财务主管等 。

在跨国企业财务共享服务中心的建立与全面管理运营、跨国企业亚太区财务管理及运营、

集团财务管控、企业并购及上市以及ERP系统实施方面有着丰富的经验。

■个人风格

苑老师实战经验丰富,在讲课过程中,结合课堂讲解与点评、讨论与分享、视频教学、游戏教学、

案例分析、分组讨论、头脑风暴、角色扮演等多样化的教学方式，从学员关心的点切入，结合自身

实战经验，由浅入深、逐步引领，确保学员们既能把握全局,又能洞察细节, 达到快速消化吸收和

掌握实战能力的培训目标。

■曾经接受过苑老师培训咨询的部分公司

中国移动，中国电信，联想集团，海尔集团，山西汾酒集团，新华三集团，浙江省能源集团，浙能

燃气有限公司，甘肃万维集团，吉林省高速公路集团，华晨集团，渤海银行，万科，乐购，四川富

临集团，新希望六和集团，天音通信集团，GENPACT简柏特, Fidelity富 达投资，Pfizer辉瑞制药，

Concentrix聚思宏，ICI帝国油漆、Akzo Nobe|阿克苏诺贝尔、Eli-Lily礼来制药、 VF 威富服饰、

DHL中外运敦豪、Singtel新加坡电信，PWC普华永道，博世，雀巢，耐克，东软计算机，华信计

算机，前程无忧，明源勘测, OPPO等知名企业