-------2012年11月16-22日  （云南  海南  广西）

 

 

课程背景

 

交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税（营改增）试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳10个省（直辖市、计划单列市）。明年继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。“营改增”是目前和今后一段时期纳税人面临的最重大的税制改革，纳税人需要仔细测算税改对税负的影响、对税后利润的影响，并根据税后利润的变化适当调整企业的经营策略。

 

企业要持续发展，对税收加强重视和管理势在必行，提高年终财务决算及汇算清缴的实际操作水平，正确调整企业利润，正确处理财税体系和纳税体系之间的差异，真正做到依法纳税、合理筹划、正确节税。

 

参加人员

 

企业董事长、总裁为主要对象，财务总监及融资总监相关人员也可随同参加

 

课程大纲

 

一、营业税改征增值税政策解读与实务操作

 

(一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则

(二)营改增改革试点的主要内容：

 

 1、改革试点的范围与时间。

 2、改革试点的主要税制安排。

 3、改革试点期间过渡性政策安排。

 

(三)营业税改征增值税政策试点实施办法、补充政策解读

(四)营业税改征增值税政策试点两个规定解读

(五)增值税差额征税政策辅导

(六)营改增试点增值税一般纳税人认定

(七)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用

(八)增值税一般纳税人申报表填写与申报实务

(九)增值税小规模纳税人申报表填写与申报操作

(十)营改增过渡政策衔接、增值税应税服务税收优惠政策解读

(十一)营改增试点企业相关会计核算与处理：

 

  1、试点纳税人差额征税的会计处理   

  2、增值税期末留抵税额的会计处理

  3、取得过渡性财政扶持资金的会计处理

  4、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

 

(十二)交通运输业和部分现代服务业相关企业税务安排

 

二、企业所得税汇算清缴与年终帐项调整

 

1、所得税汇算清缴与年终决算程序和方法

2、企业所得税问题与处理

3、新税制下企业面临的主要税收风险

4、新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题

5、新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理

6、新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法

7、会计利润与纳税所得的差异分析

8、新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路

9、新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整

10、销售收入确认与帐项调整

11、成本费用确认与帐项调整

12、投资损益确认与帐项调整

13、纳税调整增加的计算及税务处理技巧

14、企业所得税申报表填报疑难问题解析

15、企业所得税汇算清缴中的自查工作

16、企业所得税汇算清缴风险控制

 

授课讲师

 

待定

 

主办单位

 

上海复锐企业管理咨询有限公司

 

收费标准

 

听课费用：单次参加一个地点培训：2200元/人（含培训费、场地费、资料费等）

 

联系方式

 

上课地点：云南、海南、广西

电 话：021-65210156-809

传 真: 021-65210596